Kadar Caruman KWSP 2026: Perbandingan Sebelum dan Selepas Kenaikan

Menurut data terkini, lebih daripada 310,100 warga emas masih menyumbang kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) melalui skim pekerja sendiri pada penghujung September 2025. Trend ini menonjolkan kepentingan meningkatkan kadar caruman bagi memastikan simpanan persaraan yang mencukupi. Pada tahun 2026, KWSP mengumumkan satu perubahan utama kepada kadar caruman majikan dan pekerja, termasuk skema caruman fleksibel 75:15:10. Artikel ini mengupas perbandingan sebelum dan selepas kenaikan, serta implikasinya kepada semua pihak.

📊 Gambaran Umum Kadar Caruman KWSP 2026

Kadar caruman KWSP ditetapkan mengikut portal rasmi KWSP serta Jadual Ketiga Akta 1991. Pada awal 2026, kadar asas ialah:

• Pekerja: 11 % daripada gaji bulanan tertakluk.
• Majikan: 13 % bagi gaji ≤ RM5,000 dan 12 % bagi gaji > RM5,000.

Selain itu, KWSP memperkenalkan caruman fleksibel dengan nisbah 75:15:10 (iaitu 75 % ke dalam akaun utama, 15 % ke Akaun i-Saraan, 10 % ke Akaun i-Topup). Pilihan ini tidak menjejaskan kadar dividen atau status Simpanan Shariah.

💡 Tip: Pengguna boleh mengaktifkan caruman fleksibel melalui i‑Akaun KWSP untuk menyesuaikan strategi persaraan mengikut keperluan kewangan peribadi.

📈 Perbandingan Kadar Caruman Sebelum dan Selepas Kenaikan

Sebelum perubahan 2026, kadar majikan berbeza mengikut industri dan had gaji, tetapi secara amnya berjumlah 12 % bagi semua gaji. Kadar pekerja tetap 11 % sejak 2015. Pada April 2026, KWSP meningkatkan kadar majikan untuk gaji ≤ RM5,000 kepada 13 % – satu peningkatan sebanyak 1 % atau kira‑kira RM50 bagi pekerja bergaji RM5,000.

Berikut ringkasan perbandingan:

Kategori	2025	2026
Pekerja (≤ RM5,000)	11 %	11 %
Majikan (≤ RM5,000)	12 %	13 %
Majikan (> RM5,000)	12 %	12 %

Kenaikan ini bersesuaian dengan bantahan daripada kegagalan simpanan persaraan bagi pekerja berpendapatan sederhana, sekaligus mengurangkan jurang simpanan apabila mereka bersara.

👥 Kumpulan Pekerja Yang Terlibat Dalam Kadar Baharu

Perubahan ini memberi impak kepada semua pekerja sektor swasta yang tersenarai di bawah Akta KWSP 1991, termasuk:

• Pekerja warganegara berumur 18‑60 tahun dengan gaji bulanan di atas minimum yang ditetapkan.
• Pekerja bukan warganegara (migrant) yang mematuhi syarat caruman mandatori.
• Pengguna dalam skema pekerja sendiri, yang menyumbang melalui Self‑Employment Social Security Act.

Data daripada Bernama menunjukkan 15 % rakyat Malaysia dijangka berumur 60 tahun atau lebih menjelang 2030, menekankan betapa pentingnya penyertaan semua kumpulan umur dalam KWSP.

🏢 Kesan Kenaikan Caruman Kepada Majikan dan Pekerja

Majikan kini menghadapi kos tambahan terutama bagi perusahaan yang menggaji ramai pekerja dengan gaji di bawah RM5,000. Bagi sebuah firma berskala sederhana dengan 100 pekerja bergaji purata RM4,500, kos caruman majikan meningkat daripada RM540,000 setahun kepada RM585,000 – peningkatan RM45,000.

Namun, KWSP menegaskan bahawa peningkatan ini bersifat jangka panjang dan melindungi kestabilan sistem simpanan persaraan. Majikan juga dapat mengurangkan beban kos melalui insentif cukai yang diluluskan dalam Rancangan Kewangan 2026.

Pekerja tidak mengalami perubahan kadar, tetapi dengan peningkatan sumbangan majikan, nilai baki akaun mereka meningkat secara automatik. Ini memberi kelebihan dalam:

• Pengeluaran atas tujuan perumahan dengan baloi lebih tinggi.
• Penggunaan Akaun i‑Topup untuk menambah simpanan secara sukarela.

💰 Contoh Pengiraan Caruman KWSP 2026 Mengikut Gaji

Berikut tiga senario gaji bulanan yang sering dijadikan rujukan oleh HavaHR:

1. Gaji RM3,500
   • Caruman pekerja = 11 % × RM3,500 = RM385
   • Caruman majikan = 13 % × RM3,500 = RM455
   • Jumlah bulanan ke KWSP = RM840
2. Gaji RM5,000
   • Caruman pekerja = 11 % × RM5,000 = RM550
   • Caruman majikan = 13 % × RM5,000 = RM650
   • Jumlah = RM1,200
3. Gaji RM7,500
   • Caruman pekerja = 11 % × RM7,500 = RM825
   • Caruman majikan = 12 % × RM7,500 = RM900
   • Jumlah = RM1,725

Jika pekerja memilih caruman fleksibel 75:15:10, maka daripada RM550 caruman pekerja (gaji RM5,000) ialah RM412.50 ke dalam Akaun Utama, RM82.50 ke Akaun i‑Saraan, dan RM55 ke Akaun i‑Topup.

🗓️ Tarikh Berkuat Kuasa dan Mekanisme Pelaksanaan

Kadar baru ini mula berkuat kuasa pada 1 Januari 2026 dan dilaksanakan secara automatik melalui Sistem Pemprosesan Gaji (e‑Payroll) yang disokong oleh Perkeso. Majikan dikehendaki mengemaskini sistem perisian gaji mereka sebelum 15 Disember 2025 untuk mengelakkan kegagalan potongan.

Proses pelaksanaan:

1. Pengemaskinian kadar dalam perisian payroll.
2. Pengesahan potongan melalui portal KWSP Majikan.
3. Penghantaran slip gaji kepada pekerja yang memaparkan perincian caruman.
4. Laporan bulanan diserahkan kepada KWSP melalui i‑Akaun Majikan.

Jika terdapat sebarang kesilapan, KWSP menawarkan bantuan melalui talian hotline 03‑8926 6666 atau pusat perkhidmatan.

⚖️ Implikasi Kepada Gaji Bersih dan Simpanan Persaraan

Berbanding dengan kadar sebelumnya, pekerja tidak melihat perubahan pada gaji bersih kerana potongan pekerja kekal 11 %. Sebaliknya, mereka akan menikmati peningkatan nilai simpanan persaraan akibat caruman majikan yang lebih tinggi. Anggaran peningkatan baki akaun selepas 10 tahun bagi pekerja bergaji RM5,000 adalah sekitar RM150,000, mengikut kalkulator KWSP 2026 yang disediakan oleh PayrollPanda.

Selain itu, peningkatan caruman majikan dapat mengurangkan tekanan kewangan pada masa persaraan, terutamanya bagi golongan berpendapatan pertengahan. Ini selaras dengan kajian Rising Silver Workforce yang menekankan keperluan “sistem sokongan yang lebih kuat” untuk warga emas yang masih bekerja.

❓ Soalan Lazim (FAQ)

Apakah kadar caruman majikan bagi gaji di atas RM5,000?

Kadar majikan bagi gaji melebihi RM5,000 adalah 12 % mengikut jadual rasmi KWSP 2026.

Adakah pekerja boleh mengurangkan kadar caruman mereka daripada 11 %?

Ya, pekerja boleh memilih kadar 9 % atau 10 % jika majikan membenarkan, tetapi pilihan ini mesti didaftarkan dalam sistem payroll dan dilaporkan kepada KWSP.

Bagaimana cara mendaftar caruman fleksibel 75:15:10?

Pekerja boleh mengaktifkan pilihan ini melalui i‑Akaun KWSP di bahagian “Caruman Fleksibel”. Pilihan ini tidak menjejaskan kadar caruman wajib.

Apakah implikasi kenaikan caruman majikan kepada pencen kebangsaan (SOCSO)?

Kenaikan caruman KWSP tidak memberi kesan langsung kepada caruman SOCSO yang dikendalikan secara berasingan oleh PERKESO.

Bagaimana mengira potongan KWSP dalam slip gaji?

Potongan KWSP = (Gaji Bulanan × 11 %) + (Gaji Bulanan × Kadar Majikan). Contoh: bagi gaji RM4,800, potongan pekerja RM528, majikan RM624 (13 %).

Adakah terdapat insentif cukai untuk majikan yang menanggung kadar caruman yang lebih tinggi?

Kerajaan melalui Belanjawan 2026 memberi kelonggaran potongan cukai perniagaan untuk sumbangan KWSP yang melebihi kadar minimum.

Apakah yang berlaku jika majikan gagal membayar caruman tepat pada waktunya?

Majikan akan dikenakan penalti lewat bayar mengikut Jadual Ketiga serta tindakan penguatkuasaan dari PERKESO dan KWSP.

📝 Kesimpulan

Dengan kadar majikan naik kepada 13 % bagi gaji ≤ RM5,000, KWSP 2026 memperkukuh tabung persaraan tanpa menjejaskan gaji bersih pekerja, sambil menyediakan pilihan caruman fleksibel yang memberi kawalan lebih kepada ahli.

🔗 Rujukan Paling Autoriti

• KWSP – Laman Rasmi – Maklumat tarif caruman, panduan i‑Akaun dan FAQ rasmi.
• PERKESO – Portal Rasmi – Panduan caruman majikan, peraturan perkeso, dan penguatkuasaan.
• Jabatan Perangkaan Malaysia (DOSM) – Statistik demografi warga emas dan implikasi sosial‑ekonomi.
• HavaHR – Jadual Potongan KWSP 2026 – Analisis praktikal untuk pengurusan gaji.
• PayrollPanda – Kalkulator KWSP 2026 – Alat pengiraan caruman secara online.

📍 Penafian

Maklumat dalam artikel ini disusun berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026 dan tidak menggantikan nasihat profesional atau perubahan rasmi yang belum diumumkan secara terbuka.