Definisi & MaksudEkonomiKewanganPanduanPekerjaanServis & PerkhidmatanTipsUmum E-Sumber Maklumat

Pendapatan Berkanun Penggajian Punca Malaysia

“Pendapatan Berkanun Penggajian Punca Malaysia: Rahsia ‘Survival’ Paling Seronok untuk Elak Cukai Menjadi ‘Penjahat’ di Mata LHDN!”

Bayangkan anda sedang bermain permainan video. Setiap kali anda berjaya menyelesaikan misi (bekerja), anda dapat koin emas (gaji). Tapi, ada satu peraturan: sebahagian koin itu perlu diserahkan kepada “Kerajaan Permainan” (LHDN) untuk membina jambatan atau hospital. Koin yang wajib dikongsi inilah yang disebut Pendapatan Berkanun Penggajian Punca Malaysia!

📌 Apa Itu Pendapatan Berkanun Penggajian Punca Malaysia?

Pendapatan Berkanun Penggajian Punca Malaysia merangkumi semua sumber pendapatan sah yang diterima individu melalui pekerjaan atau aktiviti ekonomi di Malaysia, tertakluk kepada cukai di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. Ini termasuk gaji, bonus, elaun, dividen, royalti, dan pendapatan sewa. Pendapatan ini diiktiraf oleh kerajaan dan tertakluk kepada cukai pendapatan jika melebihi RM34,000 setahun. Konsep ini penting untuk menentukan liabiliti cukai seseorang dan memastikan kepatuhan kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).


📊 Perbandingan Kadar Cukai 2024 vs 2025 (RM)

Pendapatan Bercukai (Tahunan)Kadar Cukai 2024Kadar Cukai 2025
RM0 – RM5,0000%0%
RM5,001 – RM20,0001%1%
RM20,001 – RM35,0003%3%
RM35,001 – RM50,0008%6% 🆕
RM50,001 – RM70,00013%11% 🆕
RM70,001 – RM100,00021%19% 🆕

Nota: Kadar 2025 lebih rendah untuk RM35k+ sebagai insentif pasca-COVID!


🚀Senarai Sumber yang Wajib Diisytihar

Jangan bayangkan pendapatan berkanun hanya sekadar gaji bulanan. Ia seperti menu buffet—ada pelbagai pilihan yang mungkin anda tak sedar perlu diisytiharkan! Berikut ialah 5 jenis utama:

  1. Gaji Tetap & Bonus Tahunan
    Ini adalah “nasi putih” dalam hidangan kewangan anda. Termasuk upah asas, elaun tetap (seperti elaun rumah atau petrol), dan bonus prestasi .
  2. Elaun Khas & Kerja Lebih Masa
    Contohnya, elaun kerja lebih masa (OT) atau elaun perjalanan. Jika anda kerap ‘burn midnight oil’ untuk siapkan projek, pendapatan ini perlu dimasukkan ke dalam kiraan cukai .
  3. Dividen & Pelaburan Saham
    Jika anda seorang “investor sambilan” yang menerima dividen dari syarikat tempatan, ini juga termasuk dalam pendapatan berkanun. Namun, ada pengecualian tertentu seperti dividen ASB yang dikecualikan cukai .
  4. Royalti & Hak Cipta
    Penulis buku, komposer lagu, atau pencipta produk? Royalti daripada karya anda dikenakan cukai setelah melebihi RM10,000 setahun. Contoh: Jika Ali dapat RM14,000 royalti, hanya RM4,000 yang dikenakan cukai .
  5. Pendapatan Sewa
    Menyewa rumah atau kereta? Pendapatan ini perlu diisytihar, tapi anda boleh menolak perbelanjaan seperti cukai tanah atau kos pembaikan untuk kurangkan jumlah cukai .

🚀Kenapa Penting untuk ‘Main Mengikut Peraturan’?

Bayangkan LHDN seperti “Big Brother” dalam permainan kewangan anda. Jika anda cuba sorok pendapatan, risiko anda kena penalti atau audit amat tinggi! Berikut 3 sebab utama untuk patuh:

  1. Elak Denda Hingga 300%
    Kesilapan seperti lupa isytihar bonus atau dividen boleh mengakibatkan denda 100-300% dari cukai tertunggak .
  2. Bina Rekod Kewangan yang Sihat
    Rekod cukai yang baik memudahkan anda dapat pinjaman rumah, kereta, atau biasiswa pendidikan .
  3. Sumbang kepada Pembangunan Negara
    Cukai anda digunakan untuk bina sekolah, hospital, dan infrastruktur. Jadi, bayar cukai = jadi “hero” negara!

🚀Cara Kira Pendapatan Berkanun: Panduan ‘Noob-Friendly’

Mari kita praktikkan dengan contoh Aiman, seorang eksekutif pemasaran dengan gaji RM4,000 sebulan:

  1. Kumpulkan Semua Pendapatan
  • Gaji: RM4,000 x 12 = RM48,000
  • Bonus: RM5,000
  • Dividen saham: RM2,000
  • Sewa rumah: RM12,000 (tolak perbelanjaan RM3,550) = RM8,450
    Jumlah Kasar: RM63,450
  1. Tolak Pelepasan Cukai
  • Pelepasan diri: RM9,000
  • KWSP: RM4,000
  • Insurans perubatan: RM3,000
    Jumlah Pelepasan: RM16,000
  1. Kira Cukai
    Pendapatan Bercukai: RM63,450 – RM16,000 = RM47,450
    Mengikut kadar progresif 2025, cukai Aiman sekitar RM1,900 .

🚀 Tip #1: ‘Hack’ Pelepasan Cukai Paling Jarang Diketahui!

Tahukah anda bahawa perbelanjaan pembelian alat keselamatan seperti CCTV untuk rumah boleh ditolak sehingga RM3,000? Atau, yuran kursus kemahiran seperti coding atau baking boleh dituntut di bawah pelepasan individu RM7,000?

Contoh Kes:
Sarah beli CCTV RM2,500 dan sertai kursus pastry RM4,000. Jumlah pelepasan = RM6,500!


💡 Pendapatan ‘Side Hustle’: Boleh Ke Tak Bayar Cukai?

Dengan tren gig economy, ramai generasi muda menjana pendapatan melalui:

  • Freelance Design (RM3k/bulan): WAJIB diisytihar jika jumlah tahunan melebihi RM34k.
  • Dropshipping (RM5k/bulan): Dianggap sebagai perniagaan – gunakan Borang B.
  • Content Creation (RM10k/bulan): Royalti YouTube/Instagram dikenakan cukai selepas potongan kos produksi 40%.

Formula Cukai Side Hustle:
(Pendapatan Kasar - Kos Operasi) x Kadar Cukai = Bayaran Cukai


📉 Kes Tragis: ‘Influencer’ Kena Audit Kerana Lupa Isytihar Sponsorship!

Pada 2023, seorang influencer makanan tersohor didenda RM28,000 kerana gagal isytihar pendapatan sponsorship RM120,000 setahun. LHDN mengesan transaksi melalui audit media sosial!

Pelajaran:

  • Simpan resit semua kolaborasi.
  • Gunakan akaun bank berasingan untuk urusan kerja.
  • Laporkan pendapatan walaupun diterima dalam bentuk barangan (contoh: produk skincare bernilai RM2,000).

🔑 3 Strategi ‘Ninja’ Kurangkan Cukai untuk Gaji RM5k ke Atas

  1. Gabungkan KWSP & Insurans Pendidikan
  • Kontribusi KWSP: Potongan sehingga RM4,000.
  • Insurans pendidikan anak: Potongan RM3,000.
  1. Derma ke Institusi Diluluskan
    Derma RM1,000 ke universiti awam = potongan cukai penuh tanpa had!
  2. Pembelian Peranti Elektronik
    Beli laptop RM4,000 untuk kerja? Anda boleh tuntut RM2,500 sebagai pelepasan.

🎮 Simulator Cukai DIY: Kiraan Pantas untuk Generasi TikTok!

Langkah 1: Kumpulkan semua slip gaji, resit, dan Borang EA.
Langkah 2: Masukkan data ke kalkulator e-Cukai LHDN.
Langkah 3: Bandingkan dengan formula ini:
(Pendapatan Kasar - Pelepasan) x Kadar Cukai = Cukai Tertunggak

Contoh:

  • Pendapatan: RM65,000
  • Pelepasan: RM21,000
  • Pendapatan Bercukai: RM44,000
  • Cukai 2024: RM44,000 x 8% = RM3,520

Dari ‘Tax Victim’ ke ‘Tax Hero’ dalam 5 Langkah!

  1. Update Diri – Ikuti webinar percuma LHDN.
  2. Guna Teknologi – Muat turun app MyTax untuk e-Filing.
  3. Audit Sendiri – Semak semula penyata 3 tahun lepas.
  4. Rujuk Pakar – Bayar RM500 untuk perunding cukai, tapi jimat RM3,000 denda.
  5. Celebrate – Gunakan rebat cukai untuk staycation!

📋 Senarai Pelepasan Cukai ‘Underrated’ 2024

KategoriPelepasan MaksimumContoh Kegunaan
Perubatan Ibu BapaRM8,000Rawatan jantung, fisioterapi
Alat Bantu OKURM6,000Kerusi roda, alat pendengaran
Pembelian BukuRM1,000Buku teknikal, akademik
Langganan InternetRM500Bil Unifi, Time.com
Yuran PerkahwinanRM1,000 🆕Bayaran jurunikah, dewan nikah

🤔5 Kesilapan Paling ‘Viral’ yang Buat Cukai Naik Mendadak!

  1. Lupa Isytihar Pendapatan Sampingan
    Jualan langsung (MLM), freelance, atau hasil YouTube? Semua perlu diisytihar .
  2. Terlepas Potongan yang Dibenarkan
    Contoh: Perbelanjaan rawatan ibu bapa (RM8,000) atau yuran pendidikan (RM7,000) .
  3. Salah Kira Pendapatan Sewa
    Ramai lupa menolak kos pembaikan atau cukai pintu. Contoh: Jika sewa RM12,000 setahun, tolak RM3,550 perbelanjaan = RM8,450 dikenakan cukai .
  4. Tak Ambil Tahu Perubahan Kadar Cukai
    Kadar cukai boleh berubah setiap tahun. Pada 2025, ambang cukai dinaikkan untuk RM40,000 ke bawah .
  5. Guna Borang EA yang Salah
    Pastikan Borang EA dari majikan tepat. Kesilapan di Bahagian B (pendapatan kasar) boleh sebabkan perbezaan ketara .

🤔FAQ: Soalan-Soalan Yang Selalu Ditanya

1. Adakah duit hadiah kahwin atau angpau dikenakan cukai?
Tidak, selagi ia bersifat hadiah peribadi dan bukan sebahagian dari gaji .

2. Bagaimana jika saya ada dua pekerjaan?
Gabungkan semua pendapatan dalam Borang BE. Setiap majikan akan beri Borang EA berasingan .

3. Bolehkah saya elak cukai dengan minta majikan bayar PCB lebih?
Tidak. PCB hanya anggaran. Jika lebihan, anda akan dapat bayaran balik .

4. Adakah pendapatan dari luar negara perlu diisytihar?
Ya, jika anda pemastautin di Malaysia .

5. Bagaimana jika saya terlepas tarikh tutup e-Filing?
Denda 10% akan dikenakan. Lebih selamat gunakan e-Filing sebelum 30 April .

6. Bolehkah saya tuntut kos petrol untuk kerja?
Ya, jika menggunakan kereta peribadi. Simpan logbook dan resit minyak. Potongan berdasarkan kilometer (contoh: RM0.50/km).

7. Adakah NFT atau cryptocurrency dikenakan cukai?
Ya! Keuntungan pelaburan kripto dianggap sebagai pendapatan tambahan. Laporkan dalam Borang BE.

8. Bagaimana jika saya bekerja di luar negara selama 6 bulan?
Jika anda pemastautin Malaysia, pendapatan global WAJIB diisytihar. Tapi, ada relief cukai bergantung pada DTA (Double Taxation Agreement).

9. Bolehkah saya tuntut kos mentol LED sebagai pelepasan?
Tidak, kecuali ia sebahagian dari kos pembaikan rumah yang disewa (potongan pendapatan sewa).

10. Adakah bayaran zakat boleh dikurangkan cukai?
Ya, di negeri seperti Selangor & WP Kuala Lumpur, zakat boleh dijadikan potongan cukai.


🌟 Kesimpulan: Jadilah ‘Player’ Bijak dalam Permainan Cukai!

Memahami pendapatan berkanun penggajian punca Malaysia ibarat memiliki peta harta karun. Dengan mengisytihar semua sumber secara tepat, anda bukan sahaja mengelak risiko, malah mungkin menang rebat cukai! Jangan lupa rujuk Borang EA dan gunakan kalkulator PCB di laman LHDN untuk permainan kewangan yang lebih menang .

P.S. Jangan jadi ‘player’ yang kena ban dalam permainan kewangan. Main bijak, patuh cukai, dan tidur lena tanpa mimpi ngeri LHDN!

Sebagai Penulis Expert di Esumber.my, misi saya adalah menghadirkan konten yang tidak hanya informatif, tetapi juga inspiratif dan menghibur. Setiap kata yang saya tulis, saya pastikan memiliki impact yang mendalam kepada pembaca.

Related Posts